Comptes d'épargne 2026 : jusqu'à 1.020 € d'intérêts exonérés d'impôt

Chaque année, des millions de Belges placent leur argent sur un compte d’épargne. Pourtant, tous ne tirent pas pleinement parti des règles fiscales qui leur sont favorables. Entre l’exonération d’impôt sur les premiers intérêts perçus, le précompte mobilier applicable selon le type de compte, et les taux proposés par les différentes banques, il est utile de faire le point sur ce que l’épargne peut réellement rapporter en 2026.

Compte épargne réglementé : l’exonération de 1.020 €

En Belgique, un compte d’épargne réglementé est soumis à des règles précises fixées par la loi. L’un de ses avantages les plus connus est l’exonération fiscale sur les premiers intérêts perçus. En 2026, ce plafond est fixé à 1.020 € par personne et par an. Cela signifie que les intérêts générés jusqu’à ce montant ne sont pas soumis au précompte mobilier, quelle que soit la banque choisie, à condition que le compte soit bien réglementé au sens légal du terme. Au-delà de ce seuil, les intérêts sont imposés normalement. Cette exonération s’applique individuellement, ce qui signifie qu’un couple peut potentiellement bénéficier d’une double exonération si chacun dispose de son propre compte.

Précompte mobilier : 15 % ou 30 % selon le compte

Le précompte mobilier est un impôt retenu à la source sur les revenus mobiliers, dont font partie les intérêts bancaires. Son taux varie selon le type de compte utilisé. Pour un compte d’épargne réglementé, le taux appliqué aux intérêts dépassant le plafond exonéré est de 15 %, ce qui est nettement plus avantageux que le taux standard. En revanche, pour un compte d’épargne non réglementé ou un compte à terme classique, le taux du précompte mobilier s’élève à 30 %. Cette différence de taux est significative et doit être prise en compte au moment de choisir le type de compte sur lequel épargner. Pour maximiser le rendement net, les épargnants belges ont tout intérêt à privilégier les comptes réglementés, au moins pour la tranche d’épargne couverte par l’exonération.

Taux d’épargne en 2026 : taux de base et prime de fidélité

Le rendement d’un compte d’épargne réglementé en Belgique se compose de deux éléments distincts : le taux de base et la prime de fidélité. Le taux de base est crédité chaque jour sur le solde du compte, tandis que la prime de fidélité est accordée sur les montants restés en compte pendant au moins 12 mois consécutifs sans interruption. La loi impose des minimums légaux pour ces deux composantes, mais les banques peuvent proposer des taux plus élevés. En 2026, les offres varient sensiblement d’un établissement à l’autre, ce qui rend la comparaison essentielle avant de choisir où placer son épargne.

Les taux, tarifs ou estimations de coûts mentionnés dans cet article sont basés sur les informations les plus récentes disponibles, mais peuvent évoluer dans le temps. Il est conseillé d’effectuer des recherches indépendantes avant de prendre des décisions financières.

Comment maximiser son épargne exonérée d’impôt ?

Pour profiter pleinement de l’exonération de 1.020 €, il est utile d’anticiper le montant d’intérêts que votre épargne peut générer sur une année. Par exemple, avec un taux total de 1,50 %, un capital de 68.000 € générerait environ 1.020 € d’intérêts annuels, soit exactement le plafond exonéré. En dessous de ce capital, vous restez entièrement dans la zone d’exonération. Au-dessus, les intérêts supplémentaires seront soumis au précompte mobilier de 15 %. Répartir son épargne entre différents membres du foyer ou entre plusieurs comptes réglementés peut également être une stratégie pertinente pour optimiser la fiscalité globale du ménage.

Ce que prévoit la réglementation pour les comptes réglementés

Pour qu’un compte d’épargne soit considéré comme réglementé au sens de la législation belge, il doit répondre à plusieurs critères définis par arrêté royal. Il doit notamment être libellé en euros, être ouvert auprès d’un établissement de crédit agréé en Belgique, et ne pas être associé à des produits financiers plus complexes. Ces conditions garantissent un cadre de protection pour l’épargnant, tout en justifiant l’avantage fiscal accordé par l’État. Il est donc important de vérifier que le compte choisi répond bien à ces critères avant d’y placer des fonds dans l’optique de bénéficier de l’exonération fiscale.

L’épargne réglementée en Belgique reste un outil accessible et fiscalement avantageux pour la grande majorité des épargnants. Comprendre les mécanismes du précompte mobilier, connaître le plafond d’exonération annuel et comparer les taux proposés par les différentes banques sont des démarches simples qui peuvent faire une réelle différence sur le rendement net de votre épargne à long terme.